Πώς υπολογίζεται ο φόρος στα κρυπτονομίσματα;

Ο φόρος υπολογίζεται με βάση τη διαφορά μεταξύ της τιμής αγοράς και της τιμής πώλησης, αφού αφαιρεθούν τα fees. Η υπεραξία φορολογείται με 15%. Παράδειγμα: Αν αγοράσατε 1 BTC για 40.000€ και το πουλήσατε για 55.000€, η υπεραξία είναι 15.000€ και ο φόρος 2.250€ (15%).

Ποια είναι η διαφορά μεταξύ φόρου υπεραξίας (15%) και φόρου εισοδήματος (9-44%);

Ο φόρος υπεραξίας 15% εφαρμόζεται σε πωλήσεις, swaps και αγορές με crypto. Ο φόρος εισοδήματος 9-44% (προοδευτική κλίμακα) εφαρμόζεται σε mining, staking rewards, και airdrops που θεωρούνται παραγωγή εισοδήματος.

Πότε ΔΕΝ πληρώνω φόρο;

Δεν πληρώνετε φόρο όταν: κρατάτε (HODL) τα crypto στο πορτοφόλι σας, μεταφέρετε μεταξύ πορτοφολιών (Exchange ↔ Ledger), αγοράζετε με fiat (ευρώ). Η φορολόγηση γίνεται μόνο όταν πραγματοποιείτε realized gains (πώληση/swap).

Τι είναι το FIFO και το εφαρμόζει ο υπολογιστής;

Το FIFO σημαίνει ότι τα πρώτα νομίσματα που αγοράσατε συχνά θεωρούνται ότι πωλούνται πρώτα. Αυτός ο υπολογιστής δεν εφαρμόζει FIFO αυτόματα — εισάγετε εσείς συνολικό κόστος κτήσης και έσοδα σε €. Χρησιμοποιήστε FIFO (ή άλλη μέθοδο που επιβεβαιώνει ο σύμβουλός σας) όταν συγκεντρώνετε πολλαπλές αγορές σε ένα σύνολο.

Μπορώ να συμψηφίσω ζημίες από προηγούμενες χρήσεις;

Ναι, οι ζημίες μπορούν να μεταφερθούν για έως 5 έτη και να συμψηφιστούν με μελλοντικά κέρδη. Αν έχετε ζημία 2.000€ από το 2024 και κέρδος 5.000€ το 2025, η φορολογητέα υπεραξία είναι 3.000€ (5.000 - 2.000).

Ποιους κωδικούς χρησιμοποιώ στο Ε1;

Στο Ε1 χρησιμοποιείτε: Κωδικό 743 για το ποσό που ξοδέψατε για αγορά crypto, Κωδικούς 865-866 για την υπεραξία (κέρδος) από πώληση, Κωδικούς 781-782 για το κεφάλαιο που επιστρέφει στην τράπεζα (για να μην φορολογηθεί εκ νέου).

Τι είναι το MiCA και πώς επηρεάζει τη φορολόγηση;

Το MiCA (Markets in Crypto-Assets) είναι ο ευρωπαϊκός κανονισμός που ενσωματώθηκε από το 2025-2026. Τα crypto αντιμετωπίζονται επίσημα ως επενδυτικά προϊόντα. Επίσης, λόγω του DAC8, τα exchanges υποχρεούνται να κοινοποιούν τα στοιχεία Ελλήνων χρηστών στην ΑΑΔΕ.

Φόρος Κρυπτονομισμάτων 2026: Εισόδημα & Υπεραξία (εκτιμήσεις)

Φόρος Κρυπτονομισμάτων

Τι κάνει αυτός ο υπολογιστής

Εκτιμά φόρο από ποσά που εισάγετε σε ευρώ. Δεν συνδέεται με ανταλλακτήρια, δεν εφαρμόζει FIFO και δεν τραβά τιμές. Μετατρέπετε εσείς το crypto σε € σε τίμημα αγοράς και, για διαθέσεις, δίνετε συνολικό κόστος κτήσης και έσοδα.

Εισόδημα από crypto (ανταμοιβές)

Δηλώστε ανταμοιβές σε € κατά την παραλαβή (staking, airdrops, mining, άλλο). Εφαρμόζουμε απλοποιημένη προοδευτική εκτίμηση στο σύνολο — το πραγματικό φορολογικό αποτέλεσμα εξαρτάται από όλο το φορολογητέο εισόδημα.

Δεν υπάρχουν γραμμές εισοδήματος. Πατήστε «Προσθήκη εισοδήματος» αν λάβατε ανταμοιβές, ή συνεχίστε στις διαθέσεις παρακάτω.

Διάθεση (υπεραξία)

Μία συγκεντρωτική διάθεση σε €: συνολικό κόστος κτήσης έναντι συνολικών εσόδων. Αφήστε κενό αν θέλετε μόνο φόρο εισοδήματος παραπάνω.

Πληροφορίες Πεδίων

* Κόστος κτήσης και έσοδα πώλησης — απαραίτητα για εκτίμηση 15% υπεραξίας σε αυτή τη διάθεση.

ℹ Προαιρετικά πεδία - Βελτιώνουν την ακρίβεια του υπολογισμού

Συνολικό Ποσό Αγοράς (€)*

Το συνολικό ποσό που καταβάλατε για την αγορά των κρυπτονομισμάτων σε ευρώ (συμπεριλαμβανομένων των fees). Παράδειγμα: Αν αγοράσατε 1 BTC για 40.000€, εισάγετε 40.000.

Συνολικό Ποσό Πώλησης (€)*

Το συνολικό ποσό που εισπράξατε από την πώληση σε ευρώ (πριν τα fees). Παράδειγμα: Αν πουλήσατε 1 BTC για 55.000€, εισάγετε 55.000.

Προμήθειες Ανταλλαγής (€)

ℹ

Οι προμήθειες που πληρώσατε στο exchange (προαιρετικό αλλά συνιστάται). Αυτές αφαιρούνται από τα κέρδη πριν τον υπολογισμό του φόρου.

Τύπος διάθεσης

Για τα αρχεία σας· το 15% εφαρμόζεται στα καθαρά κέρδη από τα ποσά σε € που εισάγετε.

Ζημίες Προηγούμενων Ετών (€)

ℹ

Ζημίες από προηγούμενες χρήσεις που μπορούν να συμψηφιστούν (έως 5 έτη). Αν έχετε ζημία 2.000€ από το 2024, εισάγετε 2000.

Πώς υπολογίζεται ο Φόρος;

Ο βασικός κανόνας είναι η φορολόγηση της υπεραξίας (κερδών). Ο υπολογισμός γίνεται με βάση τη διαφορά μεταξύ της τιμής αγοράς και της τιμής πώλησης, αφού αφαιρεθούν τα σχετικά έξοδα (fees). Παράδειγμα: Αγοράσατε 1 BTC για €40.000 (συμπεριλαμβανομένων των fees). Το πουλήσατε για €55.000. Η υπεραξία είναι €15.000. Φόρος (15%): €2.250.

Οι δύο βασικές κατηγορίες φορολόγησης

Ανάλογα με την πηγή του εισοδήματος, ο φόρος αλλάζει: Α. Φόρος Υπεραξίας (15%) - Εφαρμόζεται σε φυσικά πρόσωπα για: Πώληση κρυπτονομισμάτων για ευρώ ή άλλο fiat νόμισμα, Ανταλλαγή (Swap) ενός κρυπτονομίσματος με άλλο, Αγορά αγαθών/υπηρεσιών με κρυπτονομίσματα. Β. Φόρος Εισοδήματος (Προοδευτική Κλίμακα 9% - 44%) - Αφορά δραστηριότητες που θεωρούνται «παραγωγή εισοδήματος»: Mining (Εξόρυξη), Staking & Lending (οι ανταμοιβές φορολογούνται ως εισόδημα), Airdrops (συχνά αντιμετωπίζονται ως δωρεά ή λοιπό εισόδημα).

Πότε ΔΕΝ πληρώνετε φόρο;

* Holding (HODL): Όσο κρατάτε τα κρυπτονομίσματα στο πορτοφόλι σας, δεν οφείλετε φόρο, ακόμα και αν η αξία τους έχει δεκαπλασιαστεί. * Μεταφορά μεταξύ πορτοφολιών: Η μεταφορά από το Exchange στο Ledger σας (ή αντίστροφα) δεν είναι φορολογητέο γεγονός. * Αγορά με Fiat: Η αγορά κρυπτονομισμάτων με ευρώ δεν φορολογείται (αλλά πρέπει να δηλωθεί ως δαπάνη στο Ε1).

Δηλώσεις και Έντυπο Ε1

Στη φορολογική δήλωση του 2026 (για τα εισοδήματα του 2025), χρησιμοποιούνται συνήθως οι εξής κωδικοί: Κωδικός 743: Εδώ δηλώνεται το ποσό που ξοδέψατε για να αγοράσετε κρυπτονομίσματα (κάλυψη τεκμηρίων). Κωδικοί 865-866: Εδώ δηλώνεται η υπεραξία (το κέρδος) από την πώληση. Κωδικοί 781-782: Εδώ μπορεί να δηλωθεί το κεφάλαιο που επιστρέφει στην τράπεζα (το αρχικό ποσό επένδυσης) για να μην φορολογηθεί εκ νέου.

Επιλογές και Στρατηγικές

Έχετε ορισμένες δυνατότητες για να βελτιστοποιήσετε τη φορολογία σας: 1. Συμψηφισμός ζημιών: Αν σε ένα έτος έχετε κέρδος από το Bitcoin αλλά ζημία από το Ethereum, μπορείτε να τις συμψηφίσετε. Οι ζημίες μπορούν να μεταφερθούν για έως 5 έτη (σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία). 2. Αρχεία κόστους κτήσης: Για πολλαπλές αγορές, πρέπει να καθορίσετε ποια lots πωλούνται (π.χ. FIFO) εκτός αυτού του εργαλείου — κρατήστε εξαγωγές από exchanges. 3. Stablecoins: Πολλοί μετατρέπουν κέρδη σε USDC/USDT· το swap σε stablecoin συνήθως θεωρείται διάθεση βάσει των οδηγιών.

MiCA και Νέο Πλαίσιο 2025-2026

Η φορολόγηση των κρυπτονομισμάτων στην Ελλάδα έχει εισέλθει σε μια νέα, πιο ξεκάθαρη φάση από το 2025-2026, με την ενσωμάτωση ειδικών διατάξεων και του ευρωπαϊκού κανονισμού MiCA. Πλέον, τα κρυπτονομίσματα αντιμετωπίζονται επίσημα ως επενδυτικά προϊόντα (capital assets) και όχι απλώς ως «άυλοι τίτλοι». Σημαντική Σημείωση: Λόγω των νέων κανόνων διαφάνειας (DAC8), τα ανταλλακτήρια (Binance, Kraken κ.λπ.) υποχρεούνται πλέον να κοινοποιούν τα στοιχεία των Ελλήνων χρηστών στην ΑΑΔΕ. Η απόκρυψη συναλλαγών είναι εξαιρετικά παρακινδυνευμένη.

Σημείωση: Τα ποσά είναι εκτιμήσεις βάσει ισχύουσας νομοθεσίας και απλών κανόνων. Χρησιμοποιούνται μόνο τα € που εισάγετε—χωρίς εισαγωγή συναλλαγών, χωρίς αυτόματο FIFO ή ταίριασμα lots. Οι εκτιμήσεις φόρου εισοδήματος και 15% υπεραξίας δεν αντικαθιστούν πλήρη δήλωση. Συμβουλευτείτε φοροτεχνικό για την πραγματική σας θέση και υποβολή.

Σημαντική Σημείωση

Τα ποσά για κρυπτονομίσματα εδώ είναι εκτιμήσεις βάσει ισχύουσας ελληνικής νομοθεσίας και απλοποιημένων υποθέσεων. Το εργαλείο χρησιμοποιεί μόνο τα ποσά σε € που εισάγετε εσείς· δεν εισάγει συναλλαγές, δεν παρακολουθεί lots και δεν εφαρμόζει FIFO αυτόματα. Για ανταμοιβές, η εκτίμηση φόρου εισοδήματος αφορά το σύνολο σε € που δηλώνετε· για διαθέσεις, 15% υπεραξίας στο καθαρό κέρδος μετά τέλη και συμψηφισμό ζημιών. Τα αποτελέσματα δεν υποκαθιστούν πλήρη φορολογική δήλωση: αγνοούν άλλα εισοδήματα, εκπτώσεις και λεπτομέρειες δήλωσης. Η πραγματική υποχρέωση εξαρτάται από τα πλήρη αρχεία σας. Συμβουλευτείτε φοροτεχνικό ή λογιστή για επίσημους υπολογισμούς και υποβολή.

Υπολογισμός Ποσοστού

Το πιο γρήγορο εργαλείο για υπολογισμό ποσοστού επί τοις εκατό. Βρες εύκολα την ποσοστιαία μεταβολή, εκπτώσεις και αύξηση τιμής σε δευτερόλεπτα.

Υπολογισμός ΦΠΑ

Υπολόγισε τον ΦΠΑ εύκολα και γρήγορα. Πρόσθεσε ΦΠΑ σε καθαρή αξία ή κάνε αποφορολόγηση σε τελική τιμή. Υποστηρίζει όλους τους ελληνικούς συντελεστές.

Υπολογισμός Τόκων

Υπολόγισε απλό ή σύνθετο τόκο κατάθεσης με ρυθμιζόμενη παρακράτηση και βάση ημερών.

Υπολογισμός Μισθού

Υπολόγισε τον καθαρό μισθό σου για το 2026 μετά από φόρο εισοδήματος και εισφορές ΕΦΚΑ. Δωρεάν εργαλείο με τους νέους φορολογικούς συντελεστές.